Wspólne rozliczenie podatku dochodowego z małżonkiem to często najlepsza strategia na obniżenie należności wobec fiskusa i zaoszczędzenie czasu dzięki możliwości zrobienia tego przez internet. W dzisiejszych czasach, gdy wiele spraw urzędowych przenosi się do sieci, rozliczenie PIT-37 lub PIT-36 online jest intuicyjne i szybkie. Warto jednak poznać kluczowe zasady i kroki, aby zrobić to poprawnie i czerpać z tego maksymalne korzyści.
Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem online prosty sposób na niższy podatek i oszczędność czasu
- Wspólne rozliczenie jest najbardziej opłacalne, gdy występują duże dysproporcje w dochodach małżonków lub gdy jeden z nich nie pracuje, pozwalając na podwójne wykorzystanie kwoty wolnej od podatku i uniknięcie wyższego progu.
- Kluczowe warunki to związek małżeński i wspólność majątkowa przez cały rok podatkowy, rezydencja podatkowa w Polsce lub UE/EOG/Szwajcarii oraz brak opodatkowania liniowego, ryczałtem (poza najmem prywatnym), kartą podatkową czy podatkiem tonażowym.
- Proces online w usłudze Twój e-PIT wymaga logowania Profilem Zaufanym, mObywatelem, bankowością elektroniczną lub danymi autoryzującymi, a następnie podania danych identyfikacyjnych i kwoty przychodu małżonka z poprzedniego roku.
- Najczęstszym błędem jest podanie błędnej kwoty przychodu małżonka z poprzedniego roku należy podać kwotę z jego zeznania rocznego, nie z PIT-11 ani sumy dochodów.
- Zeznania za 2025 rok składa się od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 roku, a system Twój e-PIT automatycznie zaakceptuje przygotowane zeznanie po tym terminie, jeśli nie zostaną wprowadzone zmiany.
- Wspólne rozliczenie można łączyć z większością popularnych ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci, termomodernizacyjna czy darowizny.
Główne korzyści ze wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem
Decyzja o wspólnym rozliczeniu podatku dochodowego z małżonkiem może przynieść szereg korzyści finansowych. Podstawowa zasada polega na tym, że sumuje się dochody obojga małżonków, a następnie dzieli je na pół. Od tak obliczonej kwoty wylicza się podatek, który jest następnie mnożony przez dwa. Taka metoda jest szczególnie korzystna, gdy dochody małżonków są znacząco zróżnicowane lub gdy jedno z nich w ogóle nie pracuje.
Dzięki temu zabiegowi możemy efektywnie wykorzystać podwójną kwotę wolną od podatku, która wynosi 30 000 zł dla każdej osoby. Łącznie daje to 60 000 zł wolne od podatku, co znacząco obniża podstawę opodatkowania. Co więcej, wspólne rozliczenie pozwala uniknąć sytuacji, w której wyższe dochody jednego z małżonków powodują przekroczenie niższego progu podatkowego (12%) i wejście w wyższy, 32% próg. Rozliczając się wspólnie, często udaje się pozostać w niższym progu, co przekłada się na niższy podatek do zapłaty.
Warunki, które musisz spełnić, aby rozliczyć się wspólnie
Aby móc skorzystać z dobrodziejstw wspólnego rozliczenia podatkowego z małżonkiem, musicie spełnić kilka kluczowych warunków. Pamiętajcie, że ich niedopełnienie może skutkować koniecznością złożenia korekty zeznania lub nawet odmową zastosowania tej formy opodatkowania.
- Związek małżeński i wspólność majątkowa: Musicie być w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy, za który się rozliczacie (tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku). Alternatywnie, jeśli zawarliście związek w trakcie roku, wspólność majątkowa musi trwać od dnia ślubu do końca roku podatkowego.
- Rezydencja podatkowa: Oboje małżonkowie muszą podlegać w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Oznacza to, że musicie być polskimi rezydentami podatkowymi. Jeśli jedno z Was jest rezydentem innego kraju Unii Europejskiej, Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Szwajcarii, wspólne rozliczenie jest możliwe pod warunkiem, że Wasze łączne dochody uzyskane w Polsce stanowią co najmniej 75% wszystkich Waszych światowych dochodów.
- Odpowiednia forma opodatkowania: Żadne z Was nie może rozliczać się za pomocą podatku liniowego (19%), ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (z wyjątkiem sytuacji, gdy dotyczy on wyłącznie prywatnego najmu), karty podatkowej ani podatku tonażowego.
- Złożenie wniosku: W praktyce oznacza to zaznaczenie odpowiedniej opcji we właściwym formularzu zeznania podatkowego, czyli PIT-37 lub PIT-36. System Twój e-PIT znacznie ułatwia ten proces.
Kiedy wspólne rozliczenie nie jest możliwe?
Istnieją sytuacje, w których mimo spełnienia podstawowych kryteriów, wspólne rozliczenie podatkowe nie będzie możliwe. Dotyczy to przede wszystkim specyficznych form opodatkowania dochodów:
- Podatek liniowy (19%): Jeśli jedno z małżonków prowadzi działalność gospodarczą i wybrało tę formę opodatkowania, wspólne rozliczenie jest wykluczone.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Podobnie jak w przypadku podatku liniowego, rozliczanie się ryczałtem uniemożliwia wspólne opodatkowanie. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy ryczałt dotyczy wyłącznie przychodów z najmu prywatnego wtedy można rozliczyć się wspólnie.
- Karta podatkowa: Ta uproszczona forma opodatkowania również wyklucza możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
- Podatek tonażowy: Dotyczy specyficznych sytuacji związanych z żeglugą i również uniemożliwia wspólne rozliczenie.
Warto dokładnie sprawdzić, jaką formę opodatkowania stosuje każde z małżonków, aby uniknąć błędów przy składaniu deklaracji.
Rozliczenie PIT z małżonkiem przez internet 2026: Instrukcja krok po kroku
Przeprowadzenie wspólnego rozliczenia podatkowego przez internet jest prostsze niż myślisz, zwłaszcza dzięki usłudze Twój e-PIT dostępnej w systemie e-Urząd Skarbowy. Aby jednak cały proces przebiegł sprawnie, warto przygotować niezbędne dane.
Niezbędne dane do wspólnego rozliczenia online
- Dane osoby logującej się: Będą potrzebne dane do logowania, takie jak PESEL lub NIP, data urodzenia oraz kwota przychodu z deklaracji za 2024 rok.
- Dane współmałżonka: Konieczne będzie podanie jego numeru PESEL lub NIP, daty urodzenia oraz kwoty przychodu z jego zeznania podatkowego za 2024 rok.
Logowanie do e-Urzędu Skarbowego i usługi Twój e-PIT
Aby rozpocząć proces, musisz zalogować się do serwisu e-Urząd Skarbowy na stronie podatki.gov.pl. Masz do wyboru kilka wygodnych metod uwierzytelnienia swojej tożsamości:
- Profil Zaufany: Najpopularniejsza i najbezpieczniejsza metoda.
- Aplikacja mObywatel: Jeśli korzystasz z tej aplikacji, możesz użyć jej do logowania.
- Bankowość elektroniczna: Wiele banków oferuje możliwość logowania do e-Urzędu Skarbowego poprzez swoje systemy bankowości internetowej.
- Dane autoryzujące: W przypadku braku powyższych, możesz zalogować się, podając swój PESEL lub NIP, datę urodzenia oraz kwotę przychodu z ostatnio złożonej deklaracji podatkowej za 2024 rok.
Wybór opcji wspólnego rozliczenia i dodanie małżonka
Po pomyślnym zalogowaniu się do systemu Twój e-PIT, znajdziesz opcję umożliwiającą rozliczenie wspólne z małżonkiem. Kliknij w nią, a następnie zostaniesz poproszony o podanie danych identyfikacyjnych swojego współmałżonka. Będzie to jego numer PESEL lub NIP.
Uwierzytelnienie małżonka kluczowy krok
To jeden z najważniejszych etapów procesu, który często sprawia problemy. Aby uwierzytelnić swojego małżonka w usłudze Twój e-PIT, będziesz musiał podać jego kwotę przychodu z jego zeznania podatkowego za 2024 rok. Uwaga: Nie można w tym miejscu użyć jego Profilu Zaufanego ani innych metod logowania. Jest to kluczowy moment, w którym wiele osób popełnia błąd, wpisując nieprawidłowe dane. Pamiętaj, że chodzi o kwotę przychodu z jego rocznej deklaracji podatkowej (np. PIT-37 lub PIT-36), a nie z informacji PIT-11 czy sumy dochodów obojga małżonków.
Ostatnie kroki: Weryfikacja i akceptacja
Po poprawnym uwierzytelnieniu małżonka, system Twój e-PIT automatycznie przeliczy Wasze wspólne zobowiązanie podatkowe. Dokładnie zweryfikujcie wszystkie dane zarówno Wasze, jak i małżonka. Jest to również moment, w którym możecie dodać przysługujące Wam ulgi podatkowe, takie jak ulga na dzieci, ulga termomodernizacyjna czy odliczenia od darowizn. Po sprawdzeniu wszystkich informacji i upewnieniu się, że wszystko jest poprawne, możecie zaakceptować zeznanie. Pamiętajcie, że zeznanie podpisuje tylko jeden z małżonków, co jest równoznaczne z upoważnieniem przez drugiego małżonka do złożenia deklaracji w jego imieniu.
Najczęstsze pułapki i błędy: Jak ich uniknąć
Błędne dane autoryzujące małżonka najczęstszy problem
Jak już wspomniałem, najczęstszym błędem przy wspólnym rozliczeniu online jest podanie nieprawidłowych danych autoryzujących małżonka. Kluczowe jest zrozumienie, że system wymaga podania kwoty przychodu z jego zeznania rocznego za poprzedni rok podatkowy (np. z PIT-37 lub PIT-36). Nie może to być kwota z informacji PIT-11, która zawiera jedynie dane o dochodach i zaliczkach pobranych przez płatnika, ani suma dochodów obojga małżonków. Należy dokładnie sprawdzić deklarację małżonka z poprzedniego roku, aby odnaleźć właściwą kwotę przychodu.
Wspólne rozliczenie bez dochodów jednego z małżonków
Często pojawia się pytanie, czy wspólne rozliczenie jest nadal opłacalne, gdy jedno z małżonków nie osiąga żadnych dochodów. Odpowiedź brzmi: tak, często jest to nawet najbardziej korzystna opcja. Dzięki podwójnemu wykorzystaniu kwoty wolnej od podatku (2 x 30 000 zł), całe dochody małżonka pracującego mogą zostać opodatkowane niższą stawką lub nawet wcale, jeśli jego dochody nie przekroczą 60 000 zł rocznie. Jest to doskonały sposób na zoptymalizowanie podatku, gdy w rodzinie występuje duża dysproporcja dochodów.
Działalność gospodarcza a wspólne rozliczenie
Wspólne rozliczenie z małżonkiem jest niemożliwe, jeśli jedno z Was prowadzi działalność gospodarczą i wybrało jedną z poniższych form opodatkowania:
- Opodatkowanie liniowe (19%): Ta forma wyklucza możliwość wspólnego rozliczenia.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Wyjątkiem jest sytuacja, gdy ryczałt dotyczy wyłącznie przychodów z prywatnego najmu. W pozostałych przypadkach wspólne rozliczenie nie jest możliwe.
- Karta podatkowa: Również ta forma opodatkowania uniemożliwia wspólne rozliczenie.
Warto pamiętać, że jeśli np. jedno z Was ma działalność opodatkowaną ryczałtem z tytułu najmu prywatnego, a drugie pracuje na etacie, to wspólne rozliczenie jest jak najbardziej możliwe.
Przeczytaj również: Rozliczenie odstrzału sanitarnego dzików: przewodnik i stawki
Różne adresy zamieszkania małżonków
Posiadanie różnych adresów zamieszkania nie stanowi przeszkody do wspólnego rozliczenia podatkowego. W takiej sytuacji zeznanie podatkowe należy złożyć do urzędu skarbowego właściwego dla ostatniego miejsca zamieszkania jednego z małżonków, lub dla tego małżonka, którego adres zostanie wskazany w deklaracji jako właściwy do doręczeń.
Wspólne rozliczenie a popularne ulgi podatkowe: Co możecie odliczyć
Jedną z kluczowych zalet wspólnego rozliczenia jest możliwość skorzystania z wielu popularnych ulg podatkowych, które mogą jeszcze bardziej obniżyć Wasze zobowiązanie podatkowe. Warto je uwzględnić, aby zmaksymalizować potencjalny zwrot podatku.
- Ulga na dzieci (Ulga prorodzinna): Jedna z najczęściej wykorzystywanych ulg, pozwalająca odliczyć określoną kwotę za każde dziecko.
- Ulga rehabilitacyjna: Dla osób posiadających orzeczenie o niepełnosprawności lub osób, na utrzymaniu których znajdują się takie osoby.
- Ulga na internet: Można z niej skorzystać dwukrotnie w ciągu kolejnych trzech lat podatkowych, pod warunkiem że nie korzystano z niej w poprzednich latach.
- Ulga termomodernizacyjna: Dotyczy wydatków poniesionych na docieplenie domu jednorodzinnego.
- Darowizny: Odliczeniu podlegają darowizny przekazane na określone cele, np. organizacjom pożytku publicznego.
- Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): Pozwalają na odliczenie dokonanych wpłat.
System Twój e-PIT zazwyczaj automatycznie podpowiada dostępne ulgi lub ułatwia ich dodanie. Warto jednak dokładnie sprawdzić, jakie odliczenia Wam przysługują.
Większość ulg podatkowych, które można odliczyć przy wspólnym rozliczeniu, ma charakter wspólny dla małżonków lub jest przypisywana do jednego z nich w zależności od charakteru wydatku. System Twój e-PIT jest zaprojektowany tak, aby pomóc w prawidłowym przypisaniu i rozliczeniu tych ulg, minimalizując ryzyko błędów. Ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z zasadami dotyczącymi każdej ulgi i upewnić się, że spełniacie wszystkie wymagane kryteria.
Ważne terminy i co musisz pamiętać w 2026 roku
Rozliczenie podatkowe za rok 2025 odbędzie się w standardowym terminie, czyli od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 roku. Pamiętajcie, że 30 kwietnia 2026 roku wypada w czwartek, co oznacza, że jest to ostateczny termin na złożenie zeznania podatkowego.
Co istotne, jeśli nie podejmiecie żadnych działań i nie wprowadzicie zmian w przygotowanym przez Krajową Administrację Skarbową zeznaniu w usłudze Twój e-PIT, system automatycznie zaakceptuje je po upływie terminu, czyli po 30 kwietnia 2026 roku. Oznacza to, że Wasze zeznanie zostanie złożone w takiej formie, w jakiej zostało przygotowane przez system.
